Le PER Obligatoire éthique, pour vos salariés et pour vous
Chaque mois, votre entreprise cotise sur un compte retraite au nom de chaque salarié. Cotisations déductibles du bénéfice, largement exonérées de charges, et une épargne investie à 100 % sur des fonds certifiés, sans fonds en euros.
Un plan d'épargne retraite collectif, payé par l'entreprise
Depuis la loi PACTE de 2019, l'entreprise peut ouvrir un compte retraite au nom de chaque salarié et y cotiser chaque mois. Toute la catégorie de salariés choisie est affiliée.
Le salarié n'a rien à faire. Il peut simplement compléter par des versements volontaires, à son rythme.
Un dirigeant qui met en place un PERO agit sur trois plans
Fidéliser et motiver ses équipes
Un avantage durable, visible chaque mois sur le compte retraite du salarié, qui compte dans la décision de rester.
Préparer sa propre retraite
Le dirigeant assimilé salarié est affilié comme les autres : sa société cotise aussi pour lui.
Dépenser moins pour donner plus
Cotisations déduites du bénéfice et largement exonérées de charges sociales.
| Votre statut | Revenus nets aujourd'hui | Pension nette à la retraite | Ce que vous perdez chaque mois | Taux de perte |
|---|---|---|---|---|
| Salarié non cadre | 2 200 € | 1 630 € | - 570 € | - 26 % |
| Salarié cadre | 4 570 € | 2 380 € | - 2 190 € | - 48 % |
| Médecin libéral | 7 300 € | 2 630 € | - 4 670 € | - 64 % |
Anticiper avec une épargne conforme devient indispensable. Sources : COR, Rapport annuel juin 2025 (taux de remplacement nets appliqués : 74 % non cadre, 52 % cadre ; cas types génération 1963, carrière complète, départ au taux plein) ; CARMF pour les libéraux (36 %, exemple représentatif des médecins). Montants donnés à titre d'illustration.
Versement PERO ou versement en salaire : faites le calcul
Pour le même montant brut, comparez le coût pour l'entreprise et ce que le salarié garde vraiment, plafonds légaux compris.
€ par salarié et par an
| Pour un salarié, sur un an | Cotisation PERO | Versement en salaire |
|---|---|---|
| Coût total pour l'employeur | 2 700 € | 3 195 € |
| Forfait social / charges patronales | 450 € | 945 € |
| Montant brut attribué au salarié | 2 250 € | 2 250 € |
| Prélèvements sociaux / charges salariales | 218 € | 509 € |
| Montant net imposable | 2 032 € | 1 742 € |
| Impôt sur le revenu estimé | 0 € | 522 € |
| Montant net après impôts | 2 032 € | 1 219 € |
| Taux d'efficacité | 75,3 % | 38,2 % |
- Montant net après impôts
- Prélèvements sociaux du salarié
- Forfait social / charges patronales
- Impôt sur le revenu estimé
€ par an
Revenu imposable du foyer estimé à 40 500 €, 1 part, tranche marginale de 30 %.
| Pour un salarié, sur un an | Cotisation PERO | Versement en salaire |
|---|---|---|
| Coût total pour l'employeur | 2 700 € | 3 195 € |
| Forfait social / charges patronales | 450 € | 945 € |
| Montant brut attribué au salarié | 2 250 € | 2 250 € |
| Prélèvements sociaux / charges salariales | 218 € | 509 € |
| Montant net imposable | 2 032 € | 1 742 € |
| Impôt sur le revenu estimé | 0 € | 522 € |
| Montant net après impôts | 2 032 € | 1 219 € |
| Taux d'efficacité | 75,3 % | 38,2 % |
- Montant net après impôts
- Prélèvements sociaux du salarié
- Forfait social / charges patronales
- Impôt sur le revenu estimé
Et s'il complète par des versements volontaires ?
Plafond : 10 % des revenus professionnels (ou 10 % du PASS), moins les cotisations employeur non imposables.
Règles et hypothèses du calcul
- Montant brut : taux de cotisation × salaire annuel brut (ou × PASS). Côté entreprise, le salaire retenu est la moyenne de la masse salariale.
- Plafond social : 5 % du salaire (au moins le PASS, au plus 5 PASS). Jusqu'à ce plafond, forfait social de 20 % pour l'entreprise et CSG-CRDS de 9,7 % pour le salarié. Au-delà, la part excédentaire est traitée comme un salaire.
- Plafond fiscal : 8 % du salaire (au plus 8 PASS). Jusqu'à ce plafond, aucun impôt sur le revenu (seules la CSG et la CRDS sont dues) ; au-delà, la part excédentaire est réintégrée dans le revenu imposable.
- Salaire : cotisations patronales 42 %, charges salariales 22,6 % (taux moyens).
- Impôt : tranche estimée à 30 % pour l'onglet entreprise ; pour un salarié, calcul au barème (revenu imposable = 90 % du brut, quotient familial).
- Versements volontaires : déductibles jusqu'au plus élevé de 10 % des revenus professionnels (au plus 8 PASS) ou 10 % du PASS, diminué des cotisations employeur non imposables.
- PASS 2026 : 48 060 €. Formules du simulateur Garance « Versement PERO vs. sous forme de salaire ». Montants indicatifs, hors fiscalité à la sortie. Les cotisations PERO sont déductibles du résultat de l'entreprise, comme les salaires.
Conforme à l'éthique musulmane
Dans un PERO classique, le fonds en euros est composé de produits de dette rémunérés par des intérêts, et l'option de sortie en rente est favorisée : tout cela est non conforme. La gestion pilotée intègre par défaut cette allocation. C'est exactement ce que 570easi a modifié dans le PERO Garance.
Un PERO classique
- Épargne placée en grande partie sur un fonds en euros garanti
- Bascule automatique vers ce fonds à l'approche de la retraite
- Une gestion pilotée qui intègre par défaut cette allocation
- Une sortie en rente favorisée
Le PERO 570easi
- Zéro fonds en euros, exclu totalement : ni sur le placement, ni sur les comptes d'attente, ni dans les modalités en cas de décès.
- 100 % fonds certifiés : unités de compte validées par notre Comité de Conformité Éthique.
- Aucune garantie de capital : l'épargne suit la valeur réelle des actifs, à la hausse comme à la baisse.
- Sortie en capital pour les versements volontaires et l'épargne salariale ; rente convertible en capital sous le seuil légal.
- Zéro intérêt (riba) conservé : tous frais de retard éventuels sur les versements de l'employeur sont reversés en purification.
Certifié le 5 avril 2026 · Certificat et audit annuels · Comité de Conformité Éthique indépendant
Les trois poches du plan
Chacune a sa règle d'entrée et sa règle de sortie. Chez 570easi, les trois sont investies de la même façon : en gestion libre, sur des fonds de Sukuk et des fonds d'actions filtrées, tous certifiés.
Cotisations obligatoires
- Alimentée par
- L'entreprise, chaque mois (et le salarié si le plan prévoit une part salariale).
- À l'entrée
- Déductibles du bénéfice, exonérées de cotisations sociales et non imposables pour le salarié, dans les limites légales*.
À la retraite : rente convertible en capital sous le seuil légal
Versements volontaires
- Alimentée par
- Le salarié, à son rythme : versement libre dès 150 €, programmé dès 20 € par mois.
- À l'entrée
- Déductibles du revenu imposable du salarié, dans les limites légales*.
À la retraite : capital, en une fois ou fractionné
Épargne salariale
- Alimentée par
- Intéressement, participation, prime de partage de la valeur, jours de repos non pris.
- À l'entrée
- Exonérée d'impôt sur le revenu, dans les limites légales*.
À la retraite : capital, en une fois ou fractionné
Une gestion libre, coordonnée par 570easi
Le salarié valide son profil de risque avec son conseiller, selon les allocations prévues. Arbitrages gratuits.
Des fonds conformes et performants
Aucun fonds n'est utilisable sans certification préalable de notre Comité de Conformité Éthique.
Une seule règle d'allocation
Pas de bascule automatique vers un fonds garanti à l'approche de la retraite. L'allocation recommandée s'applique aux trois poches.
Gagnant pour l'entreprise, gagnant pour le salarié
Déductibles du bénéfice imposable de l'entreprise.
Sans charges patronales, jusqu'à 5 % du PASS ou 5 % du salaire brut.
Forfait social sur la part exonérée, au lieu des cotisations patronales.
Non imposées jusqu'à 8 % de la rémunération brute (seules CSG et CRDS exigibles).
Versements volontaires déductibles, jusqu'à 10 % des revenus professionnels (même plafond que le PERin*).
Épargne salariale exonérée d'impôt, jusqu'à 75 % du PASS.
* Limites légales : voir les repères ci-dessus. Les cotisations d'une année réduisent d'autant le plafond de déduction du PER individuel de l'année suivante. Fiscalité en vigueur au 1er janvier 2026, susceptible d'évoluer.
Le PERO s'adapte à votre structure
Dès 1 salarié
Toute entreprise dès un contrat de travail (alternant compris), quelle que soit sa taille : TPE, PME, cabinet libéral en société, association employeuse.
Tous ou une catégorie
L'ensemble du personnel, ou une catégorie objective au sens de la Sécurité sociale (cadres, non-cadres...). Une condition d'ancienneté de 12 mois au plus peut être prévue.
Le dirigeant aussi, s'il est assimilé salarié
Président ou DG de SAS, gérant minoritaire ou égalitaire de SARL. Travailleur non salarié (gérant majoritaire, entrepreneur individuel) : pas éligible au PERO, 570easi lui propose le PERin sans Riba.
De 50 à 100 % : vous fixez l'effort
Un taux (par exemple 5 % du salaire brut) ou un montant fixe, et la part prise en charge, de la moitié à la totalité. Mise en place par décision unilatérale, référendum ou accord collectif.
Bloquée jusqu'à la retraite, sauf exceptions
Dans tous les cas, l'épargne versée provient d'un placement sans Riba.
Le salarié quitte l'entreprise
Son compte retraite lui appartient. L'entreprise cesse de cotiser, mais il peut continuer ses versements volontaires, laisser son épargne investie ou la transférer.
Transférer un ancien contrat
PER d'entreprise, article 83, Madelin, PERP : ils peuvent être transférés dans le PERO. Les sommes rejoignent alors les fonds certifiés.
Partir vers un autre plan
Possible à tout moment, frais plafonnés à 1 % et nuls après cinq ans d'affiliation. L'affilié en informe son conseiller avant, pour vérifier que le plan d'accueil respecte les mêmes exigences éthiques.
Un conseiller 570easi à chaque étape
- Entretien conseilEffectif, budget, situation du dirigeant : on chiffre le plan et son avantage fiscal.
- Vous décidez du planCatégorie, taux, part prise en charge. On vous fournit l'acte de mise en place.
- Souscription GaranceL'entreprise affilie ses salariés en ligne. Chacun reçoit ses accès par e-mail.
- Chaque salarié choisit son profil de gestionProfil d'allocation des fonds certifiés et clause bénéficiaire, avec l'aide de 570easi.
- Cotisations chaque moisVia la DSN. Rien d'autre à faire pour votre expert-comptable.
Pionnier de la finance sans Riba en France depuis 2010
La conformité au cœur du métier. Chaque solution est structurée sous la supervision de notre comité de conformité et fait l'objet d'un audit indépendant annuel.
Un conseiller dédié. De l'étude de votre situation à l'affiliation de vos salariés, puis auprès de chacun d'eux dans le choix de sa gestion.
Vos questions sur le PERO
Le PERO est-il vraiment obligatoire ?
Le mot « obligatoire » veut dire que toute la catégorie de salariés choisie par l'entreprise est affiliée, sans choix individuel. Ce n'est pas une obligation légale pour l'entreprise : c'est elle qui décide de le mettre en place.
Quelle différence avec un PERCO ou un PER collectif ?
Dans un PER collectif, les versements restent facultatifs pour le salarié. Dans un PERO, l'entreprise cotise pour toute la catégorie choisie. Les deux peuvent recevoir l'épargne salariale et des versements volontaires.
Pourquoi un PERO classique n'est-il pas conforme ?
Il place une grande partie de l'épargne sur un fonds en euros, composé de produits de dette rémunérés par des intérêts, et y ramène l'épargne à l'approche de la retraite. Le PERO 570easi exclut totalement le fonds en euros et n'investit que sur des fonds certifiés par notre Comité de Conformité Éthique.
L'épargne est-elle garantie ?
Non. L'épargne est investie en unités de compte et suit la valeur réelle des actifs, à la hausse comme à la baisse. C'est une condition de la conformité : une garantie de capital reposerait sur des produits de dette.
Je suis gérant majoritaire de SARL, puis-je en profiter ?
Non, un travailleur non salarié n'est pas éligible au PERO. 570easi lui propose le PERin sans Riba, un plan individuel. Vos salariés, eux, peuvent bénéficier du PERO.
Que devient l'épargne si un salarié quitte l'entreprise ?
Son compte reste à lui. L'entreprise cesse de cotiser, mais il peut continuer ses versements volontaires, laisser son épargne investie ou la transférer vers un autre plan.
Est-ce compliqué à gérer pour mon expert-comptable ?
Non. Une fois le plan en place, les cotisations passent chaque mois par la DSN. Un conseiller 570easi s'occupe de la mise en place et accompagne chaque salarié.
Carine Chrigui
Conseillère en Gestion de Patrimoine
Contactez-moi pour une étude personnalisée de la mise en place du PERO dans votre entreprise.
Appeler le 06 66 67 62 42Le PERO 570easi est un plan d'épargne retraite obligatoire assuré par Garance, adapté par l'annexe éthique 570easi. L'épargne est investie en unités de compte : leur valeur peut évoluer à la hausse comme à la baisse et le capital n'est pas garanti. Les avantages fiscaux et sociaux dépendent de la situation de chaque entreprise et de chaque salarié et de la réglementation en vigueur. Document non contractuel : les conditions sont précisées dans la notice d'information du contrat.
